什么情况会构成非法买卖外汇？

案例简述：

吴某系A公司法定代表人、唯一董事、控制人。2018年至2019年期间，吴某将A公司离岸账户收取的外币货款40余万美元转入地下钱庄指定账户，同时，地下钱庄通过控制和使用的案外17人境内个人银行账户将相应的人民币资金转入吴某名下中国建设银行个人账户，共20笔，合计金额人民币270余万元。国家外汇管理局某省分局认定吴某的行为构成非法买卖外汇，决定给予吴某警告，并处人民币27万余元的罚款。吴某不服，向国家外汇管理局申请行政复议。国家外汇管理局作出行政复议决定书，决定维持某省外汇管理分局作出的处罚决定。吴某仍不服，向法院提起行政诉讼，最终法院判决驳回了吴某的诉讼请求。

什么是非法买卖外汇？

我国对外汇结算实行较为严格的规定制度，先后制定了《中华人民共和国外汇管理条例》《个人外汇管理办法》《结汇、售汇及付汇管理规定》等法规、规章，要求境内机构和个人只能在指定金融机构办理外汇结算，否则构成非法买卖外汇。

换言之，非法买卖外汇就是指在国家规定的交易场所以外进行外汇买卖，主要包括：私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇。

什么是私自买卖外汇？

通常是直接进行外汇的买入或卖出行为。如2017年3月，许某利用其实际控制的某公司向境内企业付款6000万元人民币，私自购买美元。

什么是变相买卖外汇？

是指以外汇偿还人民币或以人民币偿还外汇、以外汇和人民币互换实现货币价值转换的行为，而非人民币和外汇之间的直接买卖。常见的是以境内外“对敲”方式进行的资金跨国（境）兑付，如出口企业收到外汇货款后，不通过指定机构办理外汇结算，而将外汇转入地下钱庄指定的境外账户，地下钱庄再将对应的人民币转入企业提供的境内私人账户，进而完成套利交易。本案就是典型的变相买卖外汇行为，变相买卖外汇一般隐蔽性较强，涉及到多方主体，且交易链条相对复杂。

什么是倒买倒卖外汇？

是指行为人在国内直接以现金形式进行外汇的低买高卖，从中赚取汇率差价的行为。最常见的就是在银行营业网点门前倒买倒卖外汇的“黄牛党”。

温馨提示：

1.提高法治意识，严格遵守我国有关外汇管理的各项规定。

根据相关规定，实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为，扰乱金融市场秩序，应受行政处罚，情节严重的，还可能会涉嫌刑事犯罪，受到刑事处罚。

2.杜绝侥幸心理，注意身边风险，警惕社交媒体私人换汇陷阱。

通过网络平台或社交媒体私下进行外汇交易一方面可能会因违反外汇管理规定受到处罚，另一方面还可能遭受外汇诈骗陷阱。

如果需要外汇兑换和结算，必须到具有结售汇业务资格的金融机构及经批准的其他机构进行，千万不能因“方便”“汇率更合适”而选择通过非法机构或私人进行汇兑结算。

来源：北京金融法院

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