① 《个人外汇管理办法》第十七条规定:“境内个人购买B股,进行境外权益类、固定收益类以及国家批准的其他金融投资,应当按相关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理。”据此,前述以旅游名义将境内外汇转移至境外的行为是违法的。
② 《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条规定:”有违反规定将境内外汇转移境外,或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的,由外汇管理机关责令限期调回外汇,处逃汇金额30%以下的罚款;情节严重的,处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。“据此,前述行为可能受到罚款的行政处罚,炒股收益属外汇孳息,应予调回;如果情节严重,行为人是公司、企业或者其他单位,依《中华人民共和国刑法》第一百九十条之规定,行为人还可能涉嫌犯罪,受到有期徒刑等刑罚。