股权转让税收包含哪几种？股权转让如何交税？

近年来，随着资本市场的不断发展，个人投资行为越来越普遍，与此相关的股权转让也日渐增多。

一、股权转让税收包含哪几种？

（1）印花税

股权转让签订股份转让合同或者协议，并规定交易合同必须贴现缴纳印花税。印花税是指签署股权转让合同双方收取，双方均需缴纳印花税。投资企业不需要缴纳印花税,也没有扣缴义务,他们完成了由双方的股权转让。

税率：万分之五

公式：应付印花税=合同*5/10000中所包含的总金额

（2）增值税

在实践中，最常见的股权转让是以个人或企业为主体，转让自己持有的未上市企业(公司和合伙企业)的股份，这些案件不属于增值税征收范围。只有企业按照转让的金融商品转让上市公司股份，才能缴纳相应的增值税。

注意:由于大型上市公司股权转让的话题,目前并不多。

（3）企业所得税

在股权转让税中，增值税主要针对上市公司，印花税较小，所得税是最受关注的税种。所得税是为股权出让者征收的，至于企业所得税或个人所得税，则取决于出让方是企业还是个人。

股份制的主体是需要缴纳企业所得税的企业。

税率：25％

公式:企业应纳所得税额=(股权转让收入-股份的成本发生转移支付的合理费用相关的过程中)* 25%

（4）个人所得税

持有股票的个人需要缴纳个人所得税。

税率：20％

公式：个人收入税=(股权转让收入-获得股权所产生的成本-转让中发生的合理成本)*20%

法规规定：

转让个人所得税由出让人缴纳，受让人扣缴。

与增值税是相反,增值税卖方扣缴增值税,股权转让所得税扣缴个人所得税是买方卖方。

二、股权转让如何交税？

1.根据上文的税种介绍，结合自身情况进行选择；

2.了解缴纳税率，双方做好协商，最后计算出需要缴纳的费用；

3.到税务部门完成纳税，获得缴税凭证，顺利完成缴纳。

依法纳税光荣,偷税漏税可耻。对于股权转让中双方来说，都是需要按照国家规定，完成纳税申报的。当然，没有进行税费缴纳，被发现的话就会面临处罚，反而是得不偿失。

三、转让股权时为偷逃税款签订阴阳合同是否有效?

股权转让应当缴纳所得税、印花税等税费，如果当事人在转让过程中存在逃避税收的行为，转让合同是否无效？

最高法院认为，当事人的股权转让行为应缴纳相关税费而未缴纳，属于行政处罚调整的范围，并不导致转让协议的无效。但是当事人应当特别注意，逃避税收将遭受税务行政处罚、甚至刑事处罚。