资金预算作业制度

资金预算作业制度

第一条  为提高各公司经营效益，同时配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特根据国家有关法律法规的相关规定，特制订本作业制度。

第二条 资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。

第三条 资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月 _________________________________ 日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。

第四条  各公司会计部门应于每月 _________________________________ 日前编妥次 _________________________________ 个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式 _________________________________ 份，呈总经理（经理）核阅后， _________________________________ 份自存， _________________________________ 份留存总经理室（经理室）， _________________________________ 份送财务部， _________________________________ 份送总管理处总经理室。

第五条 内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。